Обзор финансовых результатов
«Русагро» ежегодно готовит консолидированную и отдельную финансовую отчетность согласно международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) и отчет независимого аудитора. В 2023 году Компания назначила Kept в качестве аудитора для консолидированной финансовой отчетности и Papakyriacou & Partners Ltd в качестве аудитора для отдельной финансовой отчетности.
По мнению аудитора, подготовленная консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях консолидированное финансовое положение Ros Agro PLC и ее дочерних обществ по состоянию на 31 декабря 2023 года, а также ее консолидированные финансовые результаты и консолидированное движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии со стандартами МСФО, выпущенными Советом по международным стандартам финансовой отчетности.
Полная версия аудированной консолидированной отчетности Ros Agro PLC за 2023 год, включая примечания к ключевым консолидированным показателям, представлена в Приложении данного Годового отчета Компании. Аудированная отдельная отчетность Ros Agro PLC за 2023 года представлена на официальном сайте Компании.
Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2023 года,
в тысячах российских рублей
31 декабря 2023
31 декабря 2022
Активы
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты
25 936 781
21 473 030
Краткосрочные инвестиции
2 288 852
91 382 536
Торговая и прочая дебиторская задолженность
47 861 374
24 176 680
Предоплаты (авансы выданные)
10 814 811
13 435 149
Дебиторская задолженность по текущему налогу на прибыль
132 186
832 423
Прочие налоги к возмещению
9 006 784
8 360 935
Запасы
93 863 345
68 886 207
Краткосрочные биологические активы
6 754 488
9 694 110
Прочие оборотные активы
2 718 720
4 126 715
Итого оборотных активов
199 377 341
242 367 785
Внеоборотные активы
Основные средства
141 897 092
121 165 803
Запасы, предназначенные для строительства
465 830
864 550
Активы в форме права пользования
6 392 885
6 916 539
Гудвилл
3 840 150
2 364 942
Авансы, выданные на приобретение основных средств
2 867 735
5 482 770
Долгосрочные биологические активы
2 736 644
3 240 959
Долгосрочные инвестиции
42 527 657
42 527 657
Инвестиции в ассоциированные компании
562 323
455 916
Отложенные активы по налогу на прибыль
2 532 975
5 964 527
Нематериальные активы
7 765 853
1 284 263
Прочие внеоборотные активы
−
190 978
Итого внеоборотных активов
211 589 144
190 458 904
Итого активов
410 966 485
432 826 689
Обязательства и собственный капитал
Краткосрочные обязательства
Краткосрочные кредиты и займы
68 034 977
172 351 514
Обязательства по аренде
1 098 135
863 452
Торговая и прочая кредиторская задолженность
39 452 813
17 024 472
Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль
555 913
76 061
Прочие налоги к уплате
5 458 529
8 149 780
Резерв по прочим обязательствам и платежам
123 212
137 542
Итого краткосрочных обязательств
114 723 579
198 602 821
Долгосрочные обязательства
Долгосрочные займы
59 498 119
61 038 393
Государственные субсидии
12 860 211
11 153 211
Обязательства по аренде
4 325 136
5 086 897
Обязательства по отложенному налогу на прибыль
2 502 074
2 283 752
Итого долгосрочных обязательств
79 185 540
79 562 253
Итого обязательств
193 909 119
278 165 074
Собственный капитал
Акционерный капитал
12 269
12 269
Собственные акции
(490 607)
(490 607)
Эмиссионный доход
26 964 479
26 964 479
Резерв по выплатам на основе акций
1 313 691
1 313 691
Резерв изменения справедливой стоимости
49 486
49 486
Нераспределенная прибыль
173 344 692
126 843 525
Собственный капитал, причитающийся собственникам Ros Agro PLC
201 194 010
154 692 843
Неконтролирующая доля участия
15 863 356
(31 228)
Итого собственного капитала
217 057 366
154 661 615
Итого обязательств и собственного капитала
410 966 485
432 826 689
Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за год,
закончившийся 31 декабря 2023 года,
закончившийся 31 декабря 2023 года,
в тысячах российских рублей (если не указано иное)
Год, закончившийся
31 декабря 2023
31 декабря 2023
Год, закончившийся
31 декабря 2022
31 декабря 2022
Выручка
277 328 308
240 230 251
Чистый (убыток) / прибыль от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции
3 698 693
(8 542 435)
Себестоимость продаж
(204 970 260)
(184 436 046)
Чистый убыток от торговых операций с производными финансовыми инструментами
(205)
-
Валовая прибыль
76 056 536
47 251 770
Коммерческие расходы
(20 379 110)
(16 851 961)
Общие и административные расходы
(11 143 940)
(9 071 112)
(Резерв) / восстановление резерва под обесценение займов выданных
7 983
(74 356)
Прочие операционные (расходы) / доходы, нетто
3 386 834
(2 194 559)
Прибыль от операционной деятельности
47 928 303
19 059 782
Процентные расходы
(7 172 633)
(7 865 190)
Процентные доходы
10 322 249
9 397 651
Чистая прибыль / (убыток) от облигаций, предназначенных для торговли
-
1 063
Прочие финансовые (расходы) / доходы, нетто
5 790 190
(12 187 973)
Прибыль до налогообложения
56 868 109
8 405 333
Расходы по налогу на прибыль
(8 161 660)
(1 618 793)
Прибыль за год
48 706 449
6 786 540
Общий совокупный доход за год
48 706 449
6 786 540
Прибыль / (убыток), причитающиеся:
Cобственникам Ros Agro PLC
46 501 167
6 763 338
Неконтролирующей доле участия
2 205 282
23 202
Прибыль за год
48 706 449
6 786 540
Общий совокупный доход, причитающийся:
Cобственникам Ros Agro PLC
46 501 167
6 763 338
Неконтролирующей доле участия
2 205 282
23 202
Общий совокупный доход за год
48 706 449
6 786 540
Прибыль, причитающаяся собственникам Ros Agro PLC, в расчете на одну обыкновенную акцию, базовую и разводненную (в рублях на акцию)
1 728,27
251,37
Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2023 года,
в тысячах российских рублей
Год, закончившийся
31 декабря 2023
31 декабря 2023
Год, закончившийся
31 декабря 2022
31 декабря 2022
Потоки денежных средств от операционной деятельности
Прибыль до налогообложения
56 868 109
8 405 333
Корректировки
Амортизация основных средств и нематериальных активов
16 451 751
14 161 546
Процентные расходы
18 911 361
20 783 744
Компенсация процентных расходов (государственные субсидии)
(13 831 969)
(14 935 568)
Процентные доходы
(10 322 249)
(9 397 651)
Чистая (прибыль) / убыток от выбытия основных средств и нематериальных активов
(170 144)
(340 308)
Чистый убыток / (прибыль) от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции
(3 698 693)
8 542 435
Резерв / (восстановление) резерва под обесценение займов выданных
(7 983)
74 356
Изменение резерва под чистую стоимость реализации запасов
1 203 415
657 857
Процентные расходы по аренде
638 821
690 914
Изменение резерва под обесценение дебиторской задолженности и предоплат
2 007 296
23 385
Убыток / (прибыль) от курсовых разниц, нетто
(9 775 893)
13 066 836
Списание погибшего урожая
1 090 868
598 041
Изменение резерва под обесценение авансов, выданных на приобретение основных средств
33 454
32 076
Изменение прочих резервов
(14 330)
(357 167)
Прибыль от прочих инвестиций
(2 009 374)
(397 362)
(Прибыль) / убыток от выбытия прочих активов
18 768
(21 698)
Прибыль от погашения займов, выданных Группе компаний «Солнечные продукты»
(325 851)
(563 487)
Погашение ранее списанных займов и дебиторской задолженности
(31 906)
-
Чистая прибыль по облигациям, предназначенным для торговли
-
(1 063)
Прочие неденежные и неоперационные расходы, нетто
167 233
51 701
Потоки денежных средств от операционной деятельности до учета изменений оборотного капитала
57 202 685
41 073 920
Изменение торговой и прочей дебиторской задолженности и авансов выданных
(14 929 809)
(21 003 370)
Изменение дебиторской задолженности по прочим налогам
155 779
(39 742)
Изменение запасов
(13 096 201)
(6 763 581)
Изменение биологических активов
5 672 714
(3 078 151)
Изменение торговой и прочей кредиторской задолженности
23 606 148
1 414 887
Изменение кредиторской задолженности по прочим налогам
(2 253 880)
993 307
Изменение прочих оборотных активов
3 046 663
(5 727 866)
Денежные средства от операционной деятельности
59 404 099
6 869 404
Налог на прибыль уплаченный
(6 074 116)
(2 446 340)
Чистый поток денежных средств от операционной деятельности
53 329 983
4 423 064
Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств
(18 040 526)
(11 718 704)
Приобретение нематериальных активов
(807 252)
(925 855)
Приобретение прав аренды земельных участков
(23 229)
(358 879)
Поступления от продажи основных средств
712 005
486 542
Приобретение запасов, предназначенных для строительства
(310 135)
(254 665)
Поступления от снятия денежных средств с депозитов
162 979 157
18 000 000
Размещение денежных средств на банковских депозитах
(63 278 975)
(76 841 928)
Приобретение ассоциированных компаний
(106 407)
(96 134)
Инвестиции в дочерние предприятия за вычетом приобретенных денежных средств
(6 625 627)
-
Поступление от продажи облигаций со сроком погашения свыше трех месяцев
-
141 804
Приобретение займов выданных
(10 854)
(24 866 023)
Погашение займов выданных
740 000
15 504 119
Проценты полученные
11 495 107
8 692 280
Дивиденды полученные
2 009 374
722 768
Поступления от продажи прочих инвестиций
376 894
178 281
Чистый поток денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности
89 109 532
(71 336 394)
Потоки денежных средств от финансовой деятельности
Поступления от кредитов и займов
105 049 123
151 465 684
Погашение кредитов и займов
(244 195 528)
(93 010 994)
Проценты и прочие финансовые расходы уплаченные
(6 095 409)
(7 028 058)
Поступления от государственных субсидий
2 147 322
1 837 714
Погашение обязательств по аренде — основная сумма
(572 322)
(466 795)
Прочая финансовая деятельность
−
(119)
Чистый поток денежных средств от финансовой деятельности
(143 666 814)
52 797 432
Влияние изменений валютных курсов на денежные средства и их эквиваленты
5 691 050
(10 873 251)
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов
4 463 751
(24 989 149)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
21 473 030
46 462 179
Денежные средства и их эквиваленты на конец года
25 936 781
21 473 030
Информация по показателю скорректированной EBITDA по сегментам на 31 декабря 2023 года
Сахар
Мясо
Сельское
хозяйство
хозяйство
Масла
и жиры
и жиры
НМЖК
Прочее
Элиминация
Итого
Выручка от продаж
64 780 529
48 462 322
56 918 979
108 746 467
31 201 619
1 959 929
(34 741 537)
277 328 308
Чистый (убыток) / прибыль от переоценки биологических активов
и сельскохозяйственной продукции
и сельскохозяйственной продукции
–
2 746 737
(1 956 844)
–
–
-
2 908 800
3 698 693
Себестоимость продаж
(42 151 266)
(43 021 660)
(36 689 851)
(87 485 863)
(22 722 813)
(1 372 408)
28 473 601
(204 970 260)
в т.ч. амортизация
(2 068 084)
(4 374 682)
(3 245 776)
(3 795 050)
(1 289 812)
(20 210)
(102 652)
(14 896 266)
Чистая прибыль / (убыток) от торговли производными финансовыми инструментами
-
-
(205)
-
-
-
-
(205)
Валовая прибыль
22 629 263
8 187 399
18 272 079
21 260 604
8 478 806
587 521
(3 359 135)
76 056 536
Коммерческие, общие и административные расходы
(6 114 655)
(4 219 713)
(7 918 620)
(11 775 958)
(4 780 794)
(2 036 423)
5 323 113
(31 523 050)
в т.ч.: амортизация
(63 043)
(132 991)
(464 538)
(753 773)
(137 947)
(105 845)
102 652
(1 555 485)
Прочие операционные доходы / (расходы), нетто
602 220
(273 738)
1 233 342
(263 619)
(123 150)
11 397 245
(9 185 466)
3 386 834
в т. ч. компенсация операционных расходов (государственные субсидии)
221 704
165 233
844 744
311 801
–
–
–
1 543 482
в т.ч. прочие разовые операционные корректировки
76 912
444 824
293 085
277 860
(188 796)
11 517 751
(8 308 285)
4 113 351
Резерв под обесценение займов выданных
–
–
–
–
–
7 983
–
7 983
Прибыль от операционной деятельности
17 116 828
3 693 948
11 586 801
11 586 801
11 586 801
9 956 326
(7 221 489)
47 928 303
Корректировки
Амортизация основных средств и нематериальных активов в составе операционной прибыли
2 131 127
4 507 673
3 710 314
4 548 823
1 427 759
126 055
–
16 451 751
Разовые прочие операционные корректировки
(76 912)
(444 824)
(293 085)
(277 860)
188 796
(11 517 751)
8 308 285
(4 113 351)
Чистая прибыль / (убыток) от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции
–
(2 746 737)
1 956 844
–
–
–
(2 908 800)
(3 698 693)
Резерв под обесценение займов выданных
–
–
–
–
–
(7 983)
–
(7 983)
Скорректированная EBITDA Не МСФО-показатель.
19 171 043
5 010 060
16 960 874
13 491 990
5 191 417
(1 443 353)
(1 822 004)
56 560 027
Информация по показателю скорректированной EBITDA по сегментам на 31 декабря 2022 года
Сахар
Мясо
Сельское
хозяйство
хозяйство
Масла
и жиры
и жиры
НМЖК
Прочее
Элиминация
Итого
Выручка от продаж
49 583 897
43 705 021
31 993 259
133 369 020
-
1 408 265
(19 829 211)
240 230 251
Чистый (убыток) / прибыль от переоценки биологических активов
и сельскохозяйственной продукции
и сельскохозяйственной продукции
–
(2 094 398)
(4 312 350)
–
–
–
(2 135 687)
(8 542 435)
Себестоимость продаж
(29 643 242)
(44 149 262)
(20 485 426)
(109 950 614)
-
(961 422)
20 753 920
(184 436 046)
в т.ч. амортизация
(2 271 228)
(4 951 716)
(1 695 446)
(3 761 053)
-
(18 175)
(175 609)
(12 873 227)
Валовая прибыль
19 940 655
(2 538 639)
7 195 483
23 418 406
-
446 843
(1 210 978)
47 251 770
Коммерческие, общие и административные расходы
(6 590 185)
(3 638 654)
(4 640 663)
(12 118 669)
-
(2 001 255)
3 066 353
(25 923 073)
в т.ч.: амортизация
(62 973)
(39 905)
(496 419)
(781 207)
-
(83 424)
175 609
(1 288 319)
Прочие операционные доходы / (расходы), нетто
(294 339)
1 388 504
1 246 170
(2 158 484)
-
15 093 839
(17 470 249)
(2 194 559)
в т. ч. компенсация операционных расходов (государственные субсидии)
157 532
417 824
445 978
322 154
–
–
–
1 343 488
в т.ч. прочие разовые операционные корректировки
(304 560)
675 718
549 976
(2 266 102)
-
14 972 443
(16 804 668)
(3 177 193)
Резерв под обесценение займов выданных
–
–
–
–
–
(74 356)
–
(74 356)
Прибыль от операционной деятельности
13 056 131
(4 788 789)
3 800 990
9 141 253
-
13 465 071
(15 614 874)
19 059 782
Корректировки
Амортизация основных средств и нематериальных активов в составе операционной прибыли
2 334 201
4 991 621
2 191 865
4 542 260
–
101 599
–
14 161 546
Разовые прочие операционные корректировки
304 560
(675 718)
(549 976)
2 266 102
-
(14 972 443)
16 804 668
3 177 193
Чистая прибыль / (убыток) от переоценки биологических активов и сельскохозяйственной продукции
–
2 094 398
4 312 350
–
–
–
2 135 687
8 542 435
Восстановление резерва под обесценение займов выданных
–
–
–
–
–
74 356
–
74 356
Скорректированная EBITDA Не МСФО-показатель.
15 694 892
1 621 512
9 755 229
15 949 615
-
(1 331 417)
3 325 481
45 015 312
Чистый долг
31 декабря 2023
31 декабря 2022
Долгосрочные кредиты и займы
59 498 119
61 038 393
Краткосрочные кредиты и займы
68 034 977
172 351 514
Денежные средства и их эквиваленты
(25 936 781)
(21 473 030)
Банковские депозиты в составе долгосрочных инвестиций
(14 071 101)
(14 071 101)
Банковские депозиты в составе краткосрочных инвестиций
(931 531)
(78 005 015)
Долгосрочные облигации, удерживаемые до погашения
(19 900 000)
(19 900 000)
Краткосрочные облигации, удерживаемые до погашения
(218 027)
(218 035)
Чистый долг Не МСФО-показатель.
66 475 656
99 722 726
включая долгосрочный чистый долг
25 527 018
27 067 292
включая краткосрочный чистый долг
40 948 638
72 655 434
Скорректированная EBITDA Не МСФО-показатель.
56 560 027
45 015 312
Чистый долг / скорректированная EBITDA Не МСФО-показатель.
1,18
2,22
Краткосрочные кредиты и займы
31 декабря 2023
31 декабря 2022
Банковские кредиты
56 539 022
84 746 085
Краткосрочная часть долгосрочных займов
11 495 955
87 605 429
Итого
68 034 977
172 351 514
Все краткосрочные кредиты и займы имеют фиксированные и плавающие процентные ставки. Вышеуказанные кредиты и займы выражены в следующих валютах:
Процентная ставка
31 декабря 2023
Процентная ставка
31 декабря 2022
Российские рубли
1,4%–14,5%
68 034 977
1,5%–11,1%
172 351 514
Итого
68 034 977
172 351 514
Долгосрочные кредиты и займы
31 декабря 2023
31 декабря 2022
Банковские кредиты
70 994 074
148 643 822
За вычетом краткосрочной части долгосрочных займов:
Банковские кредиты
(11 495 955)
(87 605 429)
Итого
59 498 119
61 038 393
Вышеуказанные кредиты и займы выражены в следующих валютах:
Процентная ставка
31 декабря 2023
Процентная ставка
31 декабря 2022
Российские рубли
1,5%–11,1%
59 498 119
1,5%–11,1%
61 038 393
Итого
59 498 119
61 038 393